稅收執(zhí)法更加規(guī)范。通過應(yīng)用稅收執(zhí)法考核、執(zhí)法監(jiān)察等信息系統(tǒng)，對稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員進(jìn)行績效考核、執(zhí)法監(jiān)察，用數(shù)據(jù)說話、以程序規(guī)范，有效地避免了人工作業(yè)條件下稅收執(zhí)法的隨意性，在促進(jìn)稅務(wù)部門公平、公正執(zhí)法的同時，也推動了稅務(wù)干部隊伍建設(shè)。

實(shí)踐證明，信息化是加強(qiáng)稅收管理的重要手段，通過信息化建設(shè)，稅收工作水平不斷提高，保證了稅收收入隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)定較快增長。

稅收管理信息化建設(shè)的主要內(nèi)容

一、稅收管理信息化建設(shè)的主要內(nèi)容

稅收管理信息化建設(shè)的主要內(nèi)容，概括起來，就是“一個平臺，兩級處理，三個覆蓋，四個系統(tǒng)”。

1.“一個平臺”是指建立一個包含網(wǎng)絡(luò)硬件和基礎(chǔ)軟件的統(tǒng)一的技術(shù)基礎(chǔ)平臺。主要任務(wù)是逐步建立覆蓋總局、國地稅各級機(jī)關(guān)與相關(guān)政府部門信息共享的網(wǎng)絡(luò)體系，統(tǒng)一網(wǎng)絡(luò)硬件和基礎(chǔ)軟件技術(shù)平臺建設(shè)，建立安全管理和運(yùn)行維護(hù)體系，以保證稅收工作在統(tǒng)一、安全、穩(wěn)定的網(wǎng)絡(luò)化平臺支撐下平衡運(yùn)行。其中：

統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)是實(shí)現(xiàn)各信息系統(tǒng)互聯(lián)互通、兼容運(yùn)行，并順利實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)升級換代的基礎(chǔ)。稅收管理信息化建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)體系包括總體標(biāo)準(zhǔn)、基礎(chǔ)設(shè)施標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)支撐標(biāo)準(zhǔn)、應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、管理標(biāo)準(zhǔn)、安全標(biāo)準(zhǔn)等。

安全保障體系，就是按照現(xiàn)代信息安全理論，遵循國家標(biāo)準(zhǔn)，采用目前國內(nèi)外先進(jìn)的信息安全技術(shù)，通過建設(shè)稅務(wù)CA、加強(qiáng)密鑰管理和權(quán)限管理以及采取防火墻過濾、入侵檢測、系統(tǒng)加固、安全性分析等防護(hù)措施，建設(shè)涵蓋稅務(wù)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)、應(yīng)用和管理等各個方面的統(tǒng)一、穩(wěn)定、高效的信息安全保障體系。

運(yùn)行維護(hù)體系，就是通過建立以總局為核心、省級為基礎(chǔ)，集中管理的運(yùn)行維護(hù)體系，加強(qiáng)監(jiān)控管理，及時解決運(yùn)行中發(fā)生的各類問題，為用戶提供方便、快捷的技術(shù)和業(yè)務(wù)支持。

2.“兩級處理”是指依托統(tǒng)一的技術(shù)基礎(chǔ)平臺，逐步實(shí)現(xiàn)稅務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息在總局和省稅務(wù)局集中處理。主要任務(wù)是在“一個平臺”的支撐下，結(jié)合各地實(shí)際情況，逐步建立總局、省稅務(wù)局兩級數(shù)據(jù)處理中心和兩級數(shù)據(jù)處理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)涉稅電子數(shù)據(jù)在總局、省稅務(wù)局兩級的集中存儲、集中處理和集中管理，使業(yè)務(wù)流程更加簡化，機(jī)構(gòu)趨于扁平化，管理和監(jiān)控更加嚴(yán)密，納稅服務(wù)更加簡便，系統(tǒng)維護(hù)更加便捷，系統(tǒng)運(yùn)行更加安全，并使得數(shù)據(jù)的宏觀分析與微觀分析相結(jié)合、全局分析與局部透視相結(jié)合，全面提升數(shù)據(jù)利用的價值。

3.“三個覆蓋”

是指應(yīng)用內(nèi)容逐步覆蓋所有稅種、稅收工作重要環(huán)節(jié)、各級國稅局地稅局并與有關(guān)部門聯(lián)網(wǎng)。主要任務(wù)是通過稅收管理信息化建設(shè)，促進(jìn)信息技術(shù)和管理方法在全國稅務(wù)系統(tǒng)得到廣泛應(yīng)用，逐步實(shí)現(xiàn)稅務(wù)管理信息系統(tǒng)對國稅局、地稅局管理的所有稅種以及稅收工作運(yùn)行的重要環(huán)節(jié)進(jìn)行全面、有效的電子化監(jiān)控，并實(shí)現(xiàn)與有關(guān)部門的聯(lián)網(wǎng)，以保證稅收工作便捷、規(guī)范、高效進(jìn)行。

4.“四個系統(tǒng)”

是指通過業(yè)務(wù)的重組、優(yōu)化和規(guī)范，逐步形成一個包括征收管理、納稅服務(wù)、管理決策和行政管理系統(tǒng)在內(nèi)的四個信息管理應(yīng)用系統(tǒng)。主要任務(wù)是建立以稅收征管業(yè)務(wù)為主要處理對象的稅收征管系統(tǒng)，以為納稅人服務(wù)為主要處理對象的納稅服務(wù)系統(tǒng)，面向各級稅務(wù)機(jī)關(guān)稅收經(jīng)濟(jì)分析、監(jiān)控和預(yù)測的管理決策系統(tǒng)和以稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部行政管理事務(wù)為處理對象的行政管理系統(tǒng)，以滿足稅務(wù)工作多層面、全方位的應(yīng)用需求。

稅收征管系統(tǒng)包括征收、管理、稽查、處罰、執(zhí)行、救濟(jì)等子系統(tǒng)，是稅收管理信息化的核心應(yīng)用系統(tǒng)。采用全國數(shù)據(jù)大集中的模式，通過一體化的規(guī)劃設(shè)計，統(tǒng)一征管數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)和口徑，實(shí)現(xiàn)全國征管軟件的統(tǒng)一集中，支持全國統(tǒng)一執(zhí)法，實(shí)現(xiàn)征管數(shù)據(jù)實(shí)時監(jiān)控。

納稅服務(wù)系統(tǒng)包括網(wǎng)上稅務(wù)局、納稅人關(guān)系管理和納稅服務(wù)渠道整合軟件，通過大廳系統(tǒng)、呼叫中心、短信、網(wǎng)上稅務(wù)局以及自助終端等渠道，提供公眾信息服務(wù)、納稅人交互服務(wù)和涉稅辦理服務(wù)。

管理決策系統(tǒng)包括查詢統(tǒng)計、征管狀況分析、報表管理、政策評估、納稅遵從風(fēng)險管理、知識管理、績效管理七個子系統(tǒng)，通過對大量業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的整合、加工和處理，利用數(shù)據(jù)管理及商務(wù)智能等技術(shù)，實(shí)現(xiàn)對管理決策的有效服務(wù)。

行政管理系統(tǒng)包括綜合辦公、財務(wù)管理、人事管理和紀(jì)檢監(jiān)察四個子系統(tǒng)，運(yùn)用面向服務(wù)架構(gòu)技術(shù)整合現(xiàn)有行政管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)行政管理工作流程電子化，實(shí)現(xiàn)部門之間、部門與上級機(jī)關(guān)之間信息互聯(lián)互通。

完成上述建設(shè)任務(wù)后，稅務(wù)部門將建成擁有1個全國性行業(yè)網(wǎng)絡(luò)，2個國家級稅務(wù)處理中心，71個?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）級稅務(wù)處理中心，超過60萬個內(nèi)部工作站，年事務(wù)處理量超過100億筆，總數(shù)據(jù)量超過700TB，內(nèi)部用戶超過80萬人、外部用戶上億人（戶）的全國性稅務(wù)信息系統(tǒng)。

二、配套實(shí)施的改革創(chuàng)新措施

稅收信息化建設(shè)需要借鑒國內(nèi)外先進(jìn)稅收管理理念、經(jīng)驗(yàn)，對現(xiàn)行稅收管理政策、制度、業(yè)務(wù)流程等實(shí)施相應(yīng)的變革。

1.推行稅收業(yè)務(wù)重組。

以簡捷高效為目標(biāo)，明確受理即辦事項，精簡處理環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)事項的多業(yè)務(wù)處理模式；以流程管理為導(dǎo)向，實(shí)現(xiàn)“工作找人”；將執(zhí)法結(jié)果監(jiān)督轉(zhuǎn)變?yōu)檫^程控制，規(guī)范統(tǒng)一執(zhí)法；以“減輕納稅人不必要的辦稅負(fù)擔(dān)、減輕基層稅務(wù)機(jī)關(guān)額外的工作負(fù)擔(dān)”為原則，簡并涉稅事項、流程和表單，變事前審批為備案。

2.實(shí)施納稅遵從風(fēng)險管理。

引入風(fēng)險管理理念，將提高納稅遵從度作為稅收管理的戰(zhàn)略目標(biāo)；建立稅源專業(yè)化管理模式和機(jī)制，對納稅人實(shí)行分類、分級管理；立足于風(fēng)險防范，著眼預(yù)警提醒，聚焦高風(fēng)險領(lǐng)域和對象；推進(jìn)風(fēng)險識別、排序、應(yīng)對的結(jié)合。

3.建立網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理系統(tǒng)。

實(shí)現(xiàn)從管理發(fā)票的物理形態(tài)向管理發(fā)票信息轉(zhuǎn)變。納稅人通過網(wǎng)絡(luò)開具發(fā)票，實(shí)時傳送電子信息給稅務(wù)部門，實(shí)現(xiàn)納稅人的開票和受票信息網(wǎng)上閉環(huán)管理，并通過對發(fā)票開具，取得信息與納稅申報數(shù)據(jù)的對比分析，強(qiáng)化稅源監(jiān)控。

4.豐富納稅服務(wù)方式。

以納稅人為視角，以服務(wù)方式創(chuàng)新為切入點(diǎn)，豐富納稅人辦理各項涉稅事宜的渠道、手段，突出個性化服務(wù)，統(tǒng)一、簡化涉稅事項，為納稅人提供便捷、優(yōu)質(zhì)、低成本的服務(wù)。

5.加強(qiáng)外部涉稅信息交互。

以外部涉稅信息交互為基礎(chǔ)，充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，構(gòu)建全國統(tǒng)一的外部信息管理系統(tǒng)和信息交換通道，形成以涉稅信息的采集、整理、應(yīng)用為主線的管理體系，為強(qiáng)化稅源管理提供外部信息保障。

6.建立自然人數(shù)據(jù)庫。

基于現(xiàn)行稅制和對個人稅收管理的實(shí)踐探索，實(shí)現(xiàn)對自然人的建檔管理和信息共享，增加財產(chǎn)登記與投資管理、納稅信用等級管理、一戶式檔案查詢等自然人稅收管理的內(nèi)容，建設(shè)自然人數(shù)據(jù)庫，為個人所得稅、財產(chǎn)稅管理提供手段支撐。

7.優(yōu)化稅收會計核算流程。

把會計核算業(yè)務(wù)從前臺征管事務(wù)處理系統(tǒng)中分離出來，并以稅務(wù)系統(tǒng)信息網(wǎng)絡(luò)和數(shù)據(jù)應(yīng)用大集中為依托，制定出一套適應(yīng)現(xiàn)代信息化條件下的稅收會計核算工作制度、流程，提高稅收會計核算、統(tǒng)計分析的質(zhì)量和效率。